Opção binária São José dos Campos: Forex trading uk implicações fiscais

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Imposto sobre troca de moeda ou ganhos Forex ou opções binárias.

O que é Forex?

Forex ou câmbio é um mercado internacional descentralizado, onde as moedas do mundo inteiro são negociadas. Mesmo que os mercados de ações do mundo inteiro sejam reunidos, eles não corresponderão ao mercado Forex. O mercado Forex é o maior e mais líquido mercado do mundo, com uma capacidade média de negociação diária além de US $ 5 trilhões. Também é chamado FX ou troca de moeda. Um olhar mais atento à negociação Forex pode ajudá-lo a encontrar ótimas perspectivas de negociação não oferecidas por outros investimentos.

Negociações Forex: Exchange é a chave.

Se você viajar para um país estrangeiro, você precisa fazer transações de Forex. Por exemplo, se você visitar a França, terá que trocar suas libras em euros. O número de euros que você recebe por suas libras é determinado pela taxa de câmbio do Forex entre as duas moedas - com base na oferta e na demanda. Além disso, a taxa de câmbio continua flutuando o tempo todo.

Compra e venda de moeda:

Todas as negociações em Forex exigem duas moedas, porque a aposta é feita sobre o valor de uma moeda em relação a outra. Tomemos o exemplo do EUR / USD, o par de moedas mais negociado do mundo. EUR, a primeira moeda do par é a base e a segunda é o contador. O preço cotado na sua plataforma é o valor de um euro em dólares americanos. Há sempre dois preços - o preço de compra e o preço de venda. A variação entre os dois é o spread. Quando você clica em comprar ou vender, está comprando ou vendendo a primeira moeda do par.

Suponha que você espere que o euro aumente em valor em relação ao dólar americano. Seu par é EUR / USD. Como o euro é o primeiro, e você sente que vai subir, você compra o EUR / USD. Se você acredita que o euro vai cair em valor em relação ao dólar dos EUA, você vende EUR / USD.

Se o preço de compra EUR / USD for 0,70644 e o preço de venda for 0,70640, a variação será de 0,4 pips. Se a negociação for a seu favor (ou contra você), então, assim que você resolver a diferença, poderá obter lucro (ou prejuízo) em sua negociação.

Negociação nas margens:

Enquanto negocia Forex, como você vê algum retorno considerável em seu investimento se os preços são cotados a centésimos de centavos? Isso pode ser feito negociando com alavancagem.

Quando você negocia Forex, você está usando a primeira moeda do par para comprar ou vender a segunda moeda. Com um mercado no valor de US $ 5 trilhões por dia, a liquidez é tão profunda que fornecedores de liquidez como os grandes bancos, basicamente, concordam em permitir que você negocie com alavancagem. Para negociar com alavancagem, você apenas reserva a margem necessária para o tamanho do seu negócio. Isso ajuda você a obter muito mais experiência, enquanto mantém seu gasto de capital baixo.

No entanto, a alavancagem não apenas aumenta suas perspectivas de lucro, mas também pode aumentar suas perdas, que podem ir além dos fundos depositados. Quando você não está familiarizado com o Forex, seria sensato começar a negociar com menores taxas de alavancagem, até que você se sinta bem estabelecido no mercado.

Imposto do Reino Unido sobre Forex, Negociação de CFDs e Spread Betting.

Aqueles que têm uma conta de negociação financiada e estão fazendo negócios podem ter que pagar impostos sobre os lucros da negociação Forex. Eles também podem ser autorizados a reivindicar isenção de impostos sobre quaisquer perdas comerciais.

Os lucros da negociação de CFD são tributáveis?

Os lucros da negociação de CFD (Contrato por Diferença) devem ser reportados ao HMRC e a quaisquer outros órgãos reguladores tributários. Nenhum imposto de selo ou imposto de renda é aplicável na negociação de CFDs, mas é responsável pelo imposto sobre ganhos de capital. Pode haver um subsídio fiscal mais alto e uma taxa de imposto mais baixa do que o imposto de renda sobre ganhos de capital, que é outro benefício da negociação para a vida em vez de pagar imposto de renda através de emprego ou trabalho autônomo.

Declarando renda e pagando CGT:

A lembrar: se a negociação for sua principal fonte de renda e depender de quanto você está ganhando, a negociação de CFDs pode ser a maneira mais eficiente de negociar. Pode ser muito mais eficiente em termos de impostos do que a negociação tradicional de Forex (negociação através de um corretor ECN). Outro benefício da negociação de CFDs é que as perdas podem ser declaradas com o objetivo de solicitar isenção de impostos.

Os lucros do Spread Betting são tributáveis?

A Spread Betting é isenta de impostos desde que não se torne a sua principal fonte de rendimento. Quando Spread Betting se torna o principal rendimento, todos os lucros serão tributáveis. Como uma renda secundária, a Spread Betting é a maneira mais eficiente de negociar. No entanto, no caso de Spread Betting ser sua principal renda, a negociação de CFDs será muito mais eficiente em termos de impostos. Além disso, nenhum alívio fiscal pode ser reivindicado para perdas de Spread Betting, uma vez que é categorizado como jogo.

Declarando renda e pagando impostos: Para declarar sua renda e pagar impostos, conforme aplicável, você deve apresentar uma declaração anual de autoavaliação com a HMRC. O retorno pode ser feito online e para mais detalhes, você pode entrar em contato com a HMRC.

Lembre-se: ao contrário da crença popular, o Spread Betting não é totalmente isento de impostos. É isento de impostos apenas enquanto não for sua principal fonte de renda. Esta lei é aplicável a todas as atividades relacionadas a jogos de azar.

Os lucros da negociação Forex são tributáveis?

Não apenas o Imposto sobre Ganhos de Capital, mas também o imposto de selo e, possivelmente, outras cobranças, também são aplicáveis no comércio de divisas através de um verdadeiro corretor ECN.

Declarando renda e pagando imposto sobre os lucros Forex: É aconselhável procurar a ajuda de um contador profissional como entender o sistema de tributação sobre os verdadeiros lucros de negociação Forex pode ser bastante difícil.

Lembre-se: Se você não estiver familiarizado com a negociação e / ou tiver uma conta de tamanho menor (abaixo de £ 50.000), abrir uma conta com um CFD ou provedor de apostas de spread seria o mais adequado.

Opções binárias e posição fiscal no Reino Unido.

Os lucros do comércio de opções binárias são responsáveis pelo Imposto de Renda e / ou pelo Imposto sobre Ganhos de Capital? Existe a necessidade de declarar a renda de sua opção binária em sua declaração de imposto? Muitas dessas questões incomodam não apenas os iniciantes, mas também os comerciantes experientes. Aqui nós trazemos para você uma imagem clara e mais recente da negociação de opções binárias e suas implicações fiscais no Reino Unido. Isso pode ajudá-lo a avaliar sua atividade de negociação.

Os fundamentos: HMRC considera todas as condições relevantes para determinar a responsabilidade fiscal. Aqui resumimos a posição sobre como as autoridades fiscais provavelmente encararão as opções binárias. No entanto, é essencial ter em mente que o tratamento adequado de qualquer transação financeira ou investimento depende de vários fatos, como explicado aqui: qual é a verdadeira natureza da atividade; quem está fazendo isso; qual é a intenção por trás disso; e que modelo de atividade ele pertence?

Um exemplo adequado dessa abordagem contextual é um acordo com uma firma de apostas de spread, ou seja, perguntando se um ativo vai subir ou descer. Na maioria dos casos, o HMRC provavelmente considerará essa atividade como uma aposta, o que implica que qualquer lucro obtido com ela estará além do alcance do Imposto de Renda e do Imposto sobre Ganhos de Capital. Mas se essa mesma transação for feita para usos comerciais; (por exemplo, se for realizado taticamente como uma técnica para compensar os riscos associados ao investimento direto em um título), qualquer ganho vindo dele pode ser considerado parte de um padrão mais amplo de atividade que gera passivo fiscal.

Enfrentando o imposto - termos comuns, significados específicos: o HMRC não o considerará um "negociador", mesmo que você se considere como um, se a atividade em que está envolvido engloba apenas transações especulativas. O resultado de uma atividade inteiramente especulativa, de apostas ou de apostas é que os lucros dela geralmente não são tributáveis. Mas a possível desvantagem disso é que nenhum alívio fiscal pode ser reivindicado em perdas com esse tipo de atividade.

O HMRC também discordaria fortemente da descrição de "opções binárias" como "opções" no sentido apropriado. De acordo com a HMRC, uma opção é um direito estabelecido de comprar ou vender um ativo subjacente a um preço específico dentro de um determinado período de tempo. É provável que tenha um valor inato em si (o que implica em CGT). Se você notar qualquer menção ao tratamento fiscal de "opções", lembre-se de que não é sugestivo de opções binárias.

Dicas sobre como os comerciantes de moeda podem reduzir seus impostos.

O mercado de câmbio, ou Forex, como é amplamente conhecido, é o maior mercado do mundo, com mais de US $ 4 trilhões trocando de proprietários todos os dias. Para explicá-lo de forma mais precisa e objetiva, ele é 12 vezes maior que os ganhos normais diariamente nos mercados de ações mundiais e 50 vezes maior do que o volume de negócios diário padrão na NYSE. Com um mercado deste tamanho, é normal que a maioria dos profissionais de finanças e fiscais ainda ache difícil entender o sistema de tributação do Forex.

Os fundamentos: As disposições que abrangem as transações da Seção 988 são introduzidas na Lei de Reforma Tributária de 1986. A transação da seção 988, o sistema padrão de tributação para os corretores de moeda, trata os ganhos ou perdas das transações Forex como ganhos usuais ou perdas usuais. Se você tem ganhos de Forex, eles são tributáveis como renda regular, dependendo da faixa de imposto que você cair dentro. A seguir, um exemplo:

O salário de Jane é de US $ 100.000 por ano. Ela tem um ano lucrativo negociando Forex, ganhando US $ 50.000 para o ano. Jane vem do suporte de imposto de 25%, o que faz com que o imposto devido em seu Forex ganhe US $ 12.500 (US $ 50.000 X 25%).

Perdas Forex: As perdas monetárias incorridas na negociação Forex são tratadas como perdas ordinárias, e podem ser usadas para contrabalançar qualquer outra receita na sua declaração fiscal. Veja um exemplo:

Em vez de obter um lucro de US $ 50.000, Jane perde US $ 50.000 em operações de câmbio. A perda de US $ 50.000 pode ser obtida contra sua renda W-2, tornando sua renda tributável US $ 50.000 (US $ 100.000 - US $ 50.000). Se a perda de Forex fosse tratada como uma perda de capital e não como uma perda normal, Jane só seria capaz de retirar US $ 3.000 de seus impostos, fazendo com que sua renda tributável fosse de US $ 97.000. A perda pendente de US $ 47 mil teria que ser mantida para gastos nos próximos anos.

Agora, a questão é: que tipo de trader de Forex ganha com a seção 988 do tratamento tributário? Se um comerciante não é rentável e tem outra renda auferida em seu retorno de imposto, eles devem permanecer sob a tributação da seção 988 para poder tirar o máximo proveito de quaisquer perdas do comércio Forex. Se você não é consistentemente lucrativo em sua negociação Forex e não tem outras receitas, você deve pensar em fazer o que os investidores Forex devem fazer: retirar da Seção 988 o tratamento tributário.

A Seção 988 (a) (1) (B) do IRC oferece aos investidores Forex uma maneira de se retirar do tratamento fiscal usual de ganho / perda. Excluindo o que é permitido nos regulamentos, o contribuinte pode optar por tratar qualquer ganho ou perda em moeda estrangeira como um ganho ou perda de capital (dependendo do caso específico) se ele / ela fizer tal escolha e reconhecer tal transação antes do fechamento do contrato. dia em que tal transação é realizada.

Esta isenção dá aos investidores Forex a opção de sair do tratamento usual de ganho / perda; fazendo com que os seus negócios Forex sejam tributados da mesma forma que os contratos da Seção 1256. Os contratos da seção 1256 são tributados a uma taxa mais vantajosa de 60/40. Sessenta por cento é tributado a taxas de longo prazo de ganhos de capital e 40 por cento é avaliado a taxas de ganhos de capital de curto prazo. Enquanto a maior taxa de imposto sobre a renda regular atualmente é de 39,6%, a taxa de imposto mais alta da Seção 1256 contrasta, em contraste, é de 28%, quase uma redução de 30% na tributação sobre os lucros.

Usando a instância mencionada acima, se Jane tivesse desistido do tratamento fiscal da Seção 988, sua alíquota de imposto sobre o lucro de US $ 50.000 em uma taxa de 60/40 cairia 24% (19% contra 25%), economizando ele $ 3.000 em impostos naquele ano.

Veja uma avaliação das taxas normais de impostos em comparação com a taxa de imposto de 60/40 usando os colchetes de imposto de 2013:

O Internal Revenue Service (IRS) quer que um comerciante faça a escolha de retirar da Seção 988 o tratamento tributário internamente, ou seja, você declara sua decisão de retirar os livros ou registros de sua própria empresa. O IRS não precisa ser informado de antemão, como você faria se estivesse fazendo a marca para a eleição no mercado. Seria sensato ter sua decisão de sair autenticada, o que ajudaria a fortalecer sua reivindicação de uma eleição em tempo oportuno se você fosse examinado.

Conclusão:

Retirar da seção 988 tratamento fiscal para os comerciantes forex é uma decisão fácil para os comerciantes rentáveis, devido à economia fiscal. Por outro lado, seria uma decisão sensata para os comerciantes também que nem sempre fazem lucros ainda não têm qualquer receita auferida em suas declarações fiscais. Se um comerciante tiver uma perda ordinária e nenhuma renda auferida para contrabalançá-la, a perda ordinária termina de ser esgotada, uma vez que não pode ser mantida para exercícios fiscais futuros. Se você retirar e eleger o tratamento tributário da Seção 1256, a perda poderá ser transportada para uso contra ganhos de capital futuros.

Se você ainda tiver dúvidas sobre a possibilidade de desistir ou não, você deve procurar o conselho de um especialista em impostos bem informado para ajudá-lo nessa decisão.

Forex Trading e impostos.

Vendo lucros de negociação forex é um sentimento emocionante tanto para você e seu portfólio. Mas então, bate em você. O que sobre os impostos? O código fiscal do forex pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações de forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas sob a Seção 988 - o Tratamento de Determinadas Transações de Moeda.

A seção 1256 fornece um tratamento fiscal 60/40 que é mais baixo comparado ao seu equivalente. Por padrão, todos os contratos de forex estão sujeitos ao tratamento normal de ganho ou perda. Os negociadores precisam “recusar” a Seção 988 e fazer um tratamento de ganho ou perda de capital, que está sob a Seção 1256. Não adianta tentar se livrar de seus impostos. Cada comerciante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex.

Mais informações sobre a Seção 1256.

A seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato futuro regulado, contrato em moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índices de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão de 60/40. Está dividido assim:

60% do total de ganhos de capital são tributados a 15%, que é a taxa mais baixa. 40% do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35%. Este é o imposto sobre ganhos de capital ordinário.

Mais informações sobre a Seção 988.

Nesta Seção 988, os ganhos e perdas do forex são considerados receita ou despesa de juros. Por causa disso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 60/40 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se estiverem incluídos nesta seção. A Seção 988 também é complicada porque os operadores forex têm que lidar diariamente com as mudanças no valor da moeda.

No entanto, a Receita Federal também fez algumas provisões que permitirão que as alterações da taxa diária sejam consideradas parte dos ativos do negociante ou de uma parte da empresa. Como resultado, você pode desativar a Seção 988 e, em seguida, tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256.

Como desativar a seção 988.

O IRS realmente não exige um comerciante para arquivar qualquer coisa, a fim de optar por sair. Mas é importante manter um registro “interno” que mostre que você decidiu recusar a Seção 988. Muitos traders de forex esperam cerca de um ano antes de sair desta seção. Por quê? Eles estão apenas observando quanto lucro podem ganhar com a negociação forex.

Formulário 8886 e Perdas de Negociação.

Se você sofreu grandes perdas, poderá apresentar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário abaixo). Se as suas transações resultarem em perdas de pelo menos US $ 2 milhões em um único ano fiscal (US $ 50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou US $ 4 milhões em qualquer combinação de anos fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886.

Pagando pelos impostos Forex.

Arquivar o imposto em si não é difícil. Um comerciante de forex com sede nos EUA só precisa obter um formulário 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor está localizado em outro país, o comerciante do forex deve adquirir os formulários e todas as documentações relacionadas de suas contas. Recomenda-se também obter aconselhamento fiscal profissional.

Como você pode ver, não há nada difícil sobre o pagamento de lucros do forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a chegar a mais medidas que regulam o comércio. Mas se há um conselho que você deve seguir, é sempre pagar seus impostos.

Fóruns Fiscais do Trader e Websites *

Empresa Verde: Detalhes sobre os impostos sobre a troca de moeda.

Traders Accounting: Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre negociação e impostos.

Google Answers: pergunta tem alguns anos, ainda pode ter muita informação.

Fórum da Comunidade Intuit: Publique perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit.

* Online Forex Trading não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados apenas para propósitos educacionais. Em outras palavras, pesquise esses sites e use o bom senso se eles lhe pedirem dinheiro.

Pesquisa nos EUA na Web para dispositivos móveis.

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Ganhos do Forex no Reino Unido & # 8211; um tempo de tributação? !

Uma das áreas de negociação Forex que eu acho que os novatos são um pouco confuso sobre o tratamento fiscal de ganhos ou perdas feitas de negociação Forex ou futuros.

Como em todas as áreas do imposto do Reino Unido, isso pode ser realmente muito complexo e você deve sempre consultar seu contador ou consultor financeiro para obter todas as informações. No entanto, para simplificar, as regras são mais ou menos as seguintes:

Para os operadores individuais, é quase impossível que os ganhos ou perdas de negociação sejam tratados da mesma maneira que os lucros e prejuízos dos trabalhadores independentes (isto é, na programação D). A razão para isso é que, de acordo com o cronograma, as pessoas poderiam compensar as perdas de um negócio com lucros obtidos de outro negócio. Então, vamos supor que você é um dentista fazendo £ 100.000 por ano de puxar dentes e também um comerciante em tempo parcial sem sucesso. No ano passado perdeu £ 70.000! . Se a Receita Federal permitisse que você fosse taxado de acordo com o cronograma D para seus lucros e prejuízos, a perda de £ 70.000 poderia ser contra o lucro de £ 100.000 da Odontologia e você pagaria apenas o valor líquido de apenas £ 30.000. À medida que mais pessoas perdem dinheiro com a negociação do que ganham dinheiro com a negociação, isso não seria um bom negócio para o Inland Revenue & # 8211; para que eles não o permitam!

Não faz qualquer diferença se a negociação é a sua fonte de rendimento a tempo inteiro e é, se preferir, o seu trabalho autónomo genuíno & # 8211; eles ainda não permitirão que seja taxado como autônomo ou agendar D.

Os lucros da negociação são, portanto, muito bem tributados como ganhos de capital.

Com o imposto sobre ganhos de capital, os primeiros £ 11.100 (2015/2016) em qualquer ano fiscal são completamente isentos de impostos. Se você é um casal e negocia em ambos os nomes, esse número dobraria para £ 22.200. Depois disso, os ganhos são tributados a duas taxas diferentes. Aqueles que pagam imposto de renda à taxa básica receberão imposto sobre ganhos de capital de 18% e os que estiverem pagando imposto de renda a taxas altas pagarão ganhos de capital de 28%.

Essas taxas são o que é conhecido como top fatiado. Isto significa que se você é um contribuinte de taxa básica em virtude de sua renda, mas fez grandes ganhos de capital tributáveis suficientes para empurrá-lo acima do limite acima do qual o imposto de renda é cobrado em 40% (£ 31.765 lucro tributável em 2015-16, £ 31.865 em 2014-15), você pagará a maior taxa de CGT sobre a parcela de ganhos que ultrapassa o limite. Ou seja, seus ganhos de capital são adicionados ao seu lucro tributável para calcular que proporção de seus ganhos são tributados em qual das duas taxas para ganhos de capital.

Se os seus ganhos de negociação para qualquer ano fiscal excederem o limite de £ 11.100, deverá declarar os ganhos na sua declaração fiscal. Se seus ganhos são inferiores a £ 11.100, então você não precisa.

Embora nesta fase a maioria das pessoas esteja gemendo por ter que pagar impostos, as taxas são realmente boas comparadas com as taxas de imposto de renda, especialmente quando você começa a ganhar somas substanciais porque sua taxa mais alta de imposto sobre ganhos de capital é de apenas 28%. .

Agora, a boa notícia: Ganhos feitos de apostas ou ganhos na loteria estão livres de todos os impostos sobre ganhos de capital. Se você negociar através de uma empresa de apostas spread, como o nome indica, você está nos olhos de nossos bons amigos a Inland Revenue, na verdade, apostando em vez de negociar. Isto significa que todos os lucros obtidos através de empresas de apostas por spread (índice IG, por exemplo) estão completamente livres de qualquer imposto. Considerando que os ganhos feitos exatamente dos mesmos comércios, mas colocados através de um corretor de Forex (digamos FXCM) estão sujeitos a imposto sobre ganhos de capital.

A razão para essa diferença de tratamento está no modo como essas empresas são taxadas.

Então, por que alguém no Reino Unido faria negócios através de corretoras Forex ou de futuros quando, se colocassem os mesmos negócios através de uma empresa de apostas distribuídas, não pagariam impostos sobre os ganhos?

Existem várias razões para isso, mas é suficiente dizer que, devido à forma como essas empresas são tributadas, esse tratamento fiscal diferenciado deve ser refletido nas cotações e nos preços cotados ou preenchidos. Então, é o caso de você obter melhores preços de um corretor de futuros reais do que, por exemplo, uma empresa de apostas de spread. Observe também que eu disse corretor de futuros e não corretor de Forex. Esta questão dos spreads e preenchimentos torna-se especialmente importante quando se negocia a curto prazo porque uma proporção muito grande de lucros pode ser facilmente engolida por um spread ruim ou um preenchimento deficiente.

Normalmente, eu recomendo que as pessoas ignorem as implicações fiscais até que tenham a sorte de ganhar mais de 11.100 libras por ano, então reconsiderem se querem colocar alguns de seus negócios através de um corretor em vez de uma empresa de apostas ou mesmo vice versa.

Na minha própria negociação, tenho contas com ambos.

Está além do escopo deste artigo, mas alguns de vocês já devem estar pensando nas possíveis oportunidades de arbitragem entre os corretores trazidas pelos diferentes tratamentos tributários? E sim você estaria certo há tais oportunidades!

Quais são as implicações fiscais, se houver alguma, se eu comecei a fazer o & hellip;

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Impostos de Negociação no Reino Unido.

Os impostos comerciais do Reino Unido são um campo minado. Se você está negociando CFDs, bitcoin, ações, futuros ou forex, há uma clara falta de clareza, sobre como os impostos sobre perdas e lucros devem ser aplicados.

No entanto, com o day trading prometendo um estilo de vida sedutor e um potencial de lucro significativo, você não deve deixar que as obscuras regras fiscais do Reino Unido o impeçam. Esta página irá detalhar como os impostos de negociação são exercidos, com referência a um caso histórico. Finalmente, concluirá oferecendo dicas úteis para atender às suas obrigações fiscais.

Classificações fiscais.

Parte da confusão em torno dos impostos do dia do HMRC vem porque as atividades de todos são diferentes. Alguns que negociam forex receberão uma isenção de impostos pelo HMRC, enquanto outros enfrentarão obrigações caras.

Implicações fiscais no Reino Unido estão igualmente preocupadas com a forma como você aborda suas atividades comerciais quanto ao que você está negociando. O instrumento é apenas um fator no seu status fiscal. No entanto, a jurisprudência e os regulamentos decidiram sobre a quebra da atividade de negociação em três categorias distintas, para fins de tributação.

1. Especulativo.

A primeira categoria é de natureza especulativa e semelhante às atividades de jogo. Se você se enquadra neste suporte, os lucros de qualquer dia de negociação são livres de imposto de renda, imposto comercial e imposto sobre ganhos de capital. Como você pode imaginar, entrar nessa categoria não é um passeio no parque (mais sobre isso depois).

2. Autônomo.

A segunda categoria tributa a atividade de negociação exatamente da mesma maneira que um indivíduo autônomo normal em atividade comercial é tributado. Você será obrigado a pagar imposto de negócios ou as obrigações daqueles que se enquadram na terceira faixa de imposto.

3. Investidor Privado.

Se você é classificado como um investidor privado, seus ganhos e perdas estão sujeitos ao regime de imposto sobre ganhos de capital. Os benefícios e desvantagens são detalhados mais abaixo.

Vale a pena ter em mente que, como a atividade de negociação flutua, você pode se enquadrar em todas e quaisquer uma dessas três categorias em um determinado período.

Day Trader vs Investor Status.

Se você é classificado como um day trader ou um investidor, pode fazer uma diferença séria em suas obrigações fiscais.

A diferença.

A distinção crucial é que um "comerciante" irá deter ações como suas ações como uma loja de hardware detém ferramentas de poder. Considerando que, um investidor, irá deter ações para uso como ativos para gerar renda, dividendos, por exemplo.

Isso é importante porque um comerciante de ações pagará imposto de renda, enquanto um investidor pagará imposto sobre ganhos de capital.

Qual classificação é vantajosa?

Antes de 2008, não havia diferenças substanciais entre cada status.

Se você foi classificado como trader, poderá compensar mais despesas. Investidores em ações, no entanto, permitiram um alívio gradual e sua isenção anual foi compensada. Considere que muitas moedas, opções e especuladores de ações apenas mantêm ativos por um curto período de tempo, isso significa que tanto para investidores quanto para comerciantes a alíquota de imposto pode ser de 40% (assumindo que ambos são contribuintes de taxa mais alta).

Dito isto, havia investidores genuínos que mantinham ações e ativos por um longo período de tempo. Isso os qualificou para uma taxa de imposto de ganhos de capital mais benéfica de 24%, ou apenas 10% se eles investissem em ações da AIM.

No entanto, abril de 2008 trouxe mudanças. Gone foi aliviado e em seu lugar, uma taxa fixa de 18% de ganhos de capital foi introduzida. Isso dá à maioria dos investidores uma vantagem fiscal substancial sobre os traders. O alívio fiscal adicional sobre as despesas provavelmente não compensaria a redução significativa na alíquota de imposto para os investidores.

Felizmente, nem todas são más notícias. Como trader, você tem mais flexibilidade em relação ao tratamento de perdas. Em vez de ser transportado para ser compensado com ganhos de capital adicionais, você pode compensar a perda contra qualquer outra receita do ano fiscal da perda. Então, se o day trading não é seu único curso de renda, você poderia potencialmente compensar as perdas contra a renda de emprego e a receita de juros, por exemplo.

Vale a pena notar que, se você reivindicar um status de negociador para se beneficiar do alívio de perdas, o HMRC geralmente olha mais de perto. Devido a esta suposta vantagem do estatuto do investidor, as regras fiscais do comércio do dia no Reino Unido podem endurecer nos próximos anos.

Processo de Classificação.

O HMRC considera os "emblemas de comércio" para determinar se você é uma atividade que será classificada como negociação ou investimento na natureza.

Embora as regras e regulamentos tributários permaneçam um tanto acinzentados, as decisões judiciais e as melhores práticas esclareceram certos critérios e fatores.

Motivação.

Apesar de ser uma das áreas mais difíceis de determinar com precisão, este é um componente vital.

Se o HMRC acredita que sua motivação para a negociação é gerar lucros, isso afetará se eles consideram sua atividade como comercial para fins de tributação.

Claro, eles simplesmente não aceitam sua palavra para isso. Em vez disso, eles analisam os fatos que envolvem suas transações. Eles consideram o seguinte:

Foi um comércio único? Alternativamente, houve numerosos negócios da mesma natureza, realizados de maneira semelhante aos comerciantes comuns? Esta é sua única ocupação? Alternativamente, você tem outro emprego, sugerindo que não negocie apenas para ganhar a vida? O que você faz com seus lucros? Você reinvesti-los em mais atividades de negociação?

Transação.

O HMRC pode examinar as circunstâncias que envolvem a transação para identificar um motivo de negociação. Eles considerarão o seguinte:

Como você adquiriu as ações & # 8211; Você comprou ou herdou? Se você vendesse ações herdadas, obviamente teria menor probabilidade de ser classificado como negociação e é mais provável que seja considerado atividade de investimento. Timing & # 8211; Qual foi o tempo entre a data de compra e venda? Significa & # 8211; Você usou financiamento para comprar seu instrumento? Causa & # 8211; Uma venda aconteceu em uma emergência? Nesse caso, é menos provável que seja considerado como negociação. Freqüência & # 8211; Existe evidência de um padrão de comportamento comercial? Você está regularmente comprando e vendendo em seu instrumento escolhido? Esta é uma das áreas mais importantes de consideração.

Embora todos os fatores acima sejam levados em consideração para determinar suas obrigações de imposto sobre operações financeiras no Reino Unido, no geral, os instrumentos que geram uma receita são classificados como ativos de investimento.

Impostos sobre ações.

Em particular, o imposto sobre a negociação de ações no Reino Unido é mais simples. Isso ocorre porque há uma negociação de ações de maior chance, por sua própria natureza, ser classificada como investimentos.

Um juiz destacou o ponto afirmando: “Onde a questão é se um indivíduo envolvido em transações especulativas em títulos está realizando uma negociação, a presunção prima facie seria”. que ele não é.

Dito isto, um padrão frequente de compra e venda de ações levará o HMRC a olhar mais de perto e considerar o argumento para "negociação".

Assim, as ações trazem algumas vantagens em comparação às opções de negociação de impostos, por exemplo.

Um Ali v HMRC.

O caso trazido pelo Sr. Akhta Ali foi um caso decisivo nos impostos comerciais do Reino Unido. Depois que o Sr. Akhta Ali apelou com sucesso de uma decisão trazida pelo HMRC, vários equívocos comuns foram corrigidos. O caso trouxe muita clareza nas considerações sobre os lucros e perdas do dia de negociação, em particular.

O que ele ganhou, foi o direito de tratar seus lucros e perdas do dia de negociação como lucros e perdas "negociados". Isso significava que eles estariam sujeitos à mesma taxa de imposto de um único trader do que as empresas comuns no Reino Unido.

Suas perdas, que estavam na casa das centenas de milhares de libras, foram compensadas com os lucros obtidos por seus outros negócios. Isso resultou em deduções significativas em seu passivo fiscal geral. De fato, em vários anos anteriores, uma calculadora de impostos estabeleceu que sua responsabilidade era virtualmente zero.

Ali administrou um negócio de farmácia de sucesso. Ele queria negociar ações como um segundo negócio legítimo. Entre os anos de 1995 e 2002, ele se considerou um "investidor". Então, entre 2000 e 2005, suas atividades mudaram de 'investir' para 'negociação'. Assim, enquanto investia suas ações, ele relatou os lucros e perdas de acordo com os regulamentos de ganhos de capital.

Em 2005, ele decidiu que agora era um comerciante de dia. Ele argumentou que suas atividades foram feitas com a intenção de gerar renda. Ele, portanto, acreditava que ele estava realizando uma negociação e quaisquer lucros e perdas agora deveriam estar sob as regras de imposto sobre negócios.

A decisão do HMRC estava de acordo com o que muitos acreditavam na época. Isso era que as perdas muitas vezes excedem os lucros para os comerciantes de dia e, portanto, eles estavam hesitantes em classificar os operadores de dia como autônomos.

Veredicto Final.

A decisão de 2016 significou que a HMRC terá agora que sacrificar as consideráveis receitas fiscais que anteriormente geraram com as perdas, uma vez que os comerciantes de dia podem agora simplesmente compensar essas perdas com outras formas de renda.

É fácil entender por que a HMRC não estava disposta a aceitar uma transação tão simples como investidor e trader. As linhas são difíceis de desenhar e provavelmente levarão a menos receita para o homem do imposto.

A verdade simples é que a diversidade de atividades de um comerciante de dia não se encaixa em uma abordagem de tamanho único. Então, o que você deve tirar do caso? Principalmente, que entrar em desacordo com o HMRC pode ser um processo longo e caro. Se o Sr. Ali pedisse permissão antecipadamente, em vez de pedir perdão depois, todo esse episódio poderia ter sido evitado.

A solução então & # 8211; sempre consultar com HMRC e procurar aconselhamento primeiro. Pode poupar muito tempo e dinheiro significativo.

Instrumentos diferentes, impostos diferentes?

Como você já deve ter percebido nesta página, as implicações de impostos sobre transações com CFD no Reino Unido serão as mesmas que as interessadas em impostos sobre FX, binário, bitcoin e commodities. O HMRC está menos preocupado com o que você está negociando e mais interessado em como você está negociando. Implicações fiscais de negociação de ações seguirão as mesmas diretrizes que os impostos de troca de moeda no Reino Unido, por exemplo.

Eu odeio ser o portador de más notícias, mas aqueles que esperam começar a negociar forex isento de impostos também não terão muita sorte. As leis tributárias de comércio Forex no Reino Unido estão alinhadas com as regras de outros instrumentos, apesar de você comprar e vender moeda estrangeira.

No entanto, se você não tiver certeza sobre as leis fiscais relacionadas ao seu instrumento específico, procure orientação fiscal profissional.

Mesmo com todas as informações à sua disposição, o dia de negociação e o imposto do Reino Unido ainda são uma corda bamba instável para andar. É por isso que você precisa agir de maneira sensata. Felizmente, existem duas dicas principais a seguir.

1. Mantenha um registro.

Sua atividade de negociação ao longo de um ano pode variar entre atividades "especulativas", "independentes" e "de investimento". Isso significa que, quando se trata de apresentar suas declarações fiscais, você precisa de uma descrição detalhada de todas as suas atividades de negociação. Você deve manter uma conta do seguinte:

Com essas informações em mãos, você poupará uma grande dor de cabeça ao arquivar suas declarações fiscais.

Você também pode obter suas mãos em software que torna este processo livre de problemas. Impostos sobre o dia de negociação do bitcoin podem ser automaticamente identificados se o software tiver acesso ao seu histórico de transações, por exemplo.

2. Procure o conselho.

Com tanto capital na linha, vale a pena arriscar erros? Se você não tiver certeza, pode sempre entrar em contato com a HMRC para obter esclarecimentos. Há também inúmeros consultores fiscais que se especializam em impostos para os comerciantes do dia. É fácil pensar que você não quer desembolsar o dinheiro extra, mas talvez descubra que eles podem economizar quantias consideráveis.

Pontos chave.

Impostos no Reino Unido sobre forex, ações, opções e dia de negociação da moeda não são cristalinas. Você precisará considerar cuidadosamente onde suas atividades se encaixam nas categorias acima. Também é importante ter em mente que o não cumprimento de suas obrigações fiscais pode resultar em água quente extremamente cara e até prisão. Então, se você quiser ficar no preto, leve os impostos a sério.

Esta página não está tentando dar conselhos fiscais. Ele simplesmente procura pintar uma imagem mais clara da abordagem do HMRC à atividade de negociação. Por fim, antes de enviar as declarações de impostos, é sempre aconselhável procurar aconselhamento fiscal profissional.